一、预测资金需要量的意义
资金是企业所拥有的财产物资的货币表现,是企业开展
生产经营活动的必要条件。筹集资金是企业资金运动的起点
企业内部筹措生产经营所需资金的财务活动。企业在设立
体将面临生命危险,对企
时,就必须持有一定数量的资本金,以满足购建厂房,生产经
业而言,就可能破产倒闭。
营设备等基本建设的需要,以及用于购买材料,支付各种费
用的需要;企业扩大生产经营规模,对外进行投资同样也需要筹集资金。筹资既是保证
企业正常生产经营的前提,又是企业谋求发展的基础。筹资工作效果如何,直接影响企
业效益的好坏,进而影响企业收益的分配,影响企业自身的生存与发展。因此,企业的
经营管理者必须把握好企业何时需要资金,需要多少资金,以何种有效合理的方式取得
资金。企业不论以何种方式筹集生产经营资金,绝不是越多越好,也不是越少越好,必
须要有一个合理的数量界限。因为筹资过多往往会增加筹资成本,影响资金的利用效
果,而筹资过少,又不能满足企业生产经营活动对资金的需要,所以,企业筹资必须按照
一定的数量规模进行,也就是要正确预测资金需要量。
科学地预测资金需要量,可为筹资规模决策提供数量依据。预测资金需要量的直
接目的是编制资金计划,而资金计划是企业财务计划的重要组成部分,为使企业制定的
计划切实可行,有必要事先预测资金需要量及其发展趋势,提供客观有效的数据资料。
第二节筹资渠道与方式
一、筹资渠道
筹资渠道是指企业筹措资金的来源。企业在资金需要量确定以后,从哪些来源渠
取得资金就成为一个现实问题。目前我国企业筹集资金的渠道主要有：
（一）国家财政资金
国家财政资金是指国家以财政拨款、财政贷款、国有资产人股等形式向企业投入的
金。我国现有的股份制企业基本都是由原来的国有企业改制而成的,其股份总额中
国家股就是国家以各种方式向原国有企业投入的资本。对于关系国计民生的企业，
家可以采用参股、控股的方式向企业注人资金。因此,国家财政资金仍是企业的一种
要资金来源。
（二）银行信贷资金
银行信贷资金是指银行贷放给企业使用的资金。我国的银行包括中央银行、商业
和政策性银行。能向各类企业贷款的银行是商业银行。商业银行包括国有商业银
没份制商业银行和合作银行。银行信贷资金是各类企业一项十分重要的资金来源。
(三)非银行金融机构资金
排银行金融机构是指各种从事金融业务的非银行机构,如信托投资公司,租赁公
2险公司、证券公司等。非银行金融机构的资金实力比银行要小,但它们的资金供
较灵活,而且可以提供多种特定服务,该渠道已成为企业资金的重要来源。
(四）其他法人资金
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其他法人资金包括其他企业以其一部分暂时或长期闲置的资金,为了一定的目的
资于企业形成的资金,以及企业在购销业务中形成的商业信用资金。它也是企业
的一项重要来源。
五）职工和民间资金
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职工和民间资金是指企业职工和城乡居民闲置的消费基金。随着我国经济的发展和
民生活水平不断提高,职工和居民的节余货币作为“游离”于银行及非银行金融工具